煉石有色:2017年半年度財務報告
陜西煉石有色資源股份有限公司
2017年半年度財務報告
（未經(jīng)審計）
2017年08月
合并資產(chǎn)負債表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年06月30日 單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 541,145,206.58 353,326,951.78
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù) 500,000.00 1,000,000.00
應收賬款 332,110,408.82 287,850.00
預付款項 255,301,664.38 86,498,806.42
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 32,144,900.36 25,822,341.13
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 166,786,933.02 16,438,118.10
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 57,775,330.09 238,619,707.06
流動資產(chǎn)合計 1,385,764,443.25 721,993,774.49
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 29,354,649.87 29,486,888.04
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 1,075,272,601.81 813,756,188.61
在建工程 11,569,315.28 5,751,506.91
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 170,742,384.66 61,297,951.52
開發(fā)支出 80,039,342.22 5,269,320.34
商譽 2,188,176,315.52
長期待攤費用 23,403,880.75 508,273.54
遞延所得稅資產(chǎn) 46,262,671.91 323,125.91
其他非流動資產(chǎn) 13,778,270.78
非流動資產(chǎn)合計 3,638,599,432.80 916,393,254.87
資產(chǎn)總計 5,024,363,876.05 1,638,387,029.36
流動負債：
短期借款 3,060,538,152.50
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù) 6,380,000.00
應付賬款 222,486,958.69 94,575,509.74
預收款項 7,822,014.90 12,723.60
賣出回購金融資產(chǎn)款
應付手續(xù)費及傭金
應付職工薪酬 39,642,074.23 2,249,327.90
應交稅費 54,196,433.37 15,366,755.66
應付利息 28,583,651.11
應付股利 720,000.00 720,000.00
其他應付款 33,762,671.75 8,444,190.53
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債 53,121,206.33
其他流動負債 1,294,482.00
流動負債合計 3,502,167,644.88 127,748,507.43
非流動負債：
長期借款 54,987,982.67
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款 47,644,846.23
長期應付職工薪酬 12,028,922.36
專項應付款
預計負債
遞延收益 26,156,885.86 27,036,152.50
遞延所得稅負債
其他非流動負債 36,247,156.29
非流動負債合計 177,065,793.41 27,036,152.50
負債合計 3,679,233,438.29 154,784,659.93
所有者權益：
股本 559,680,049.00 559,680,049.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 566,848,182.70 566,848,182.70
減：庫存股
其他綜合收益 9,353,959.36
專項儲備
盈余公積 37,242,320.58 37,242,320.58
一般風險準備
未分配利潤 115,330,508.91 260,658,981.56
歸屬于母公司所有者權益合計 1,288,455,020.55 1,424,429,533.84
少數(shù)股東權益 56,675,417.21 59,172,835.59
所有者權益合計 1,345,130,437.76 1,483,602,369.43
負債和所有者權益總計 5,024,363,876.05 1,638,387,029.36
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛(wèi)軍 會計機構負責人：陳新慶
母公司資產(chǎn)負債表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年06月30日 單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 406,487,367.26 267,969,915.28
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù)
應收賬款
預付款項 1,835,377.92 24,840.00
應收利息
應收股利 36,305,518.00 36,305,518.00
其他應收款 51,621,412.40 51,620,418.33
存貨
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 380,604.66 200,248,409.73
流動資產(chǎn)合計 496,630,280.24 556,169,101.34
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 3,278,118,935.97 1,417,101,174.14
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 157,725.19 227,793.54
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 182.23 729.25
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 3,278,276,843.39 1,417,329,696.93
資產(chǎn)總計 3,774,907,123.63 1,973,498,798.27
流動負債：
短期借款 1,800,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù)
應付賬款
預收款項
應付職工薪酬 110,973.34 97,172.90
應交稅費 10,224.39 9,247.46
應付利息 15,606,500.00
應付股利
其他應付款 1,744,177.46 774,804.84
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 1,817,471,875.19 881,225.20
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計 1,817,471,875.19 881,225.20
所有者權益：
股本 559,680,049.00 559,680,049.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,272,969,946.30 1,272,969,946.30
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 124,655,519.68 124,655,519.68
未分配利潤 129,733.46 15,312,058.09
所有者權益合計 1,957,435,248.44 1,972,617,573.07
負債和所有者權益總計 3,774,907,123.63 1,973,498,798.27
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛(wèi)軍 會計機構負責人：陳新慶
合并利潤表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年1-6月 單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 83,411,786.21 854,700.85
其中：營業(yè)收入 83,411,786.21 854,700.85
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 229,526,127.90 16,331,659.97
其中：營業(yè)成本 65,130,990.00 0.00
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 15,507,252.66
銷售費用 2,376,442.89 110,843.85
管理費用 91,108,195.13 19,955,935.51
財務費用 54,913,344.40 -2,985,150.49
資產(chǎn)減值損失 489,902.82 -749,968.90
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 1,241,905.66 3,033,668.39
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 1,940,405.00
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -142,932,031.03 -12,443,290.73
加：營業(yè)外收入 595,534.00 458,738.73
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 595,161.00
減：營業(yè)外支出 3,849,271.00
其中：非流動資產(chǎn)處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -146,185,768.03 -11,984,552.00
減：所得稅費用 1,640,123.00 -34,652.83
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -147,825,891.03 -11,949,899.17
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -145,328,472.65 -10,345,131.75
少數(shù)股東損益 -2,497,418.38 -1,604,767.42
六、其他綜合收益的稅后凈額 9,353,959.36
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 9,353,959.36
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 9,353,959.36
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其
他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額 9,353,959.36
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 -138,471,931.67 -11,949,899.17
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -135,974,513.29 -10,345,131.75
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -2,497,418.38 -1,604,767.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2597 -0.0185
（二）稀釋每股收益 -0.2597 -0.0185
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛(wèi)軍 會計機構負責人：陳新慶
母公司利潤表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年1-6月 單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 0.00 0.00
減：營業(yè)成本 0.00 0.00
稅金及附加 1,230.00
銷售費用
管理費用 3,494,098.45 2,096,933.05
財務費用 12,892,787.88 -1,258,536.63
資產(chǎn)減值損失 52.32 184.23
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 1,205,844.02 2,368,225.57
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
其他收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -15,182,324.63 1,529,644.92
加：營業(yè)外收入
其中：非流動資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出
其中：非流動資產(chǎn)處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -15,182,324.63 1,529,644.92
減：所得稅費用
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -15,182,324.63 1,529,644.92
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其
他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -15,182,324.63 1,529,644.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛(wèi)軍 會計機構負責人：陳新慶
合并現(xiàn)金流量表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年1-6月 單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 22,642,277.01 757,500.00
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)凈
增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 8,399,977.22 4,632,870.42
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 31,042,254.23 5,390,370.42
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 16,563,164.55 24,497,686.33
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 35,347,916.79 8,745,505.36
支付的各項稅費 26,406,618.96 9,556,496.87
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 286,880,396.11 7,676,653.62
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 365,198,096.41 50,476,342.18
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -334,155,842.18 -45,085,971.76
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 1,374,143.83 3,298,360.62
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 249,314.95
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 222,500,000.00 291,262,666.12
投資活動現(xiàn)金流入小計 224,123,458.78 294,561,026.74
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 63,909,567.56 72,090,064.81
投資支付的現(xiàn)金 2,594,679,681.50
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 5,000,000.00 399,348,820.78
投資活動現(xiàn)金流出小計 2,663,589,249.06 471,438,885.59
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -2,439,465,790.28 -176,877,858.85
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 2,946,015,403.55
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 1,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 2,946,015,403.55 1,000,000.00
償還債務支付的現(xiàn)金 8,079,463.86 25,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 965,777.12 8,455,825.73
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 1,062,051.04 7,556,298.08
籌資活動現(xiàn)金流出小計 10,107,292.02 41,012,123.81
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2,935,908,111.53 -40,012,123.81
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -30,108,298.67
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 132,178,180.40 -261,975,954.42
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 402,759,334.03 531,914,683.50
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 534,937,514.43 269,938,729.08
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛(wèi)軍 會計機構負責人：陳新慶
母公司現(xiàn)金流量表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年1-6月 單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 3,034,004.94 1,393,061.61
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 3,034,004.94 1,393,061.61
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 1,234,014.55 1,171,801.72
支付的各項稅費 101,332.66 187,448.40
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 3,069,287.94 916,956.55
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 4,404,635.15 2,276,206.67
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -1,370,630.21 -883,145.06
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 1,338,082.19 2,632,917.80
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 200,000,000.00 255,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 201,338,082.19 257,632,917.80
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 1,861,150,000.00 54,738,200.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 349,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 1,861,150,000.00 403,738,200.00
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -1,659,811,917.81 -146,105,282.20
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 1,800,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 1,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 1,800,000,000.00 1,000,000.00
償還債務支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 8,395,200.73
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 300,000.00 1,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 300,000.00 9,395,200.73
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,799,700,000.00 -8,395,200.73
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 138,517,451.98 -155,383,627.99
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 267,969,915.28 311,744,888.12
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 406,487,367.26 156,361,260.13
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛(wèi)軍 會計機構負責人：陳新慶
合并所有者權益變動表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 本期金額 單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數(shù)股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險準備 利潤 計
股債 其他
559,68 1,483,6
一、上年期末余額 566,848 37,242, 260,658 59,172,
0,049. 02,369.
,182.70 320.58 ,981.56 835.59
00 43
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
559,68 1,483,6
二、本年期初余額 566,848 37,242, 260,658 59,172,
0,049. 02,369.
,182.70 320.58 ,981.56 835.59
00 43
三、本期增減變動 -145,32 -138,47
金額（減少以“－” 9,353,9 -2,497,4
8,472.6 1,931.6
號填列） 59.36 18.38
5 7
（一）綜合收益總 -145,32 -147,82
-2,497,4
額 8,472.6 5,891.0
18.38
5 3
（二）所有者投入 9,353,9 9,353,9
和減少資本 59.36 59.36
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他 9,353,9 9,353,9
59.36 59.36
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益
內(nèi)部結轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
559,68 1,345,1
四、本期期末余額 566,848 9,353,9 37,242, 115,330 56,675,
0,049. 30,437.
,182.70 59.36 320.58 ,508.91 417.21
00 76
上年金額 單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數(shù)股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險準備 利潤 計
股債 其他
559,68 1,514,4
一、上年期末余額 566,848 37,242, 307,092 43,582,
0,049. 45,303.
,177.41 320.58 ,486.14 270.08
00 21
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
559,68 1,514,4
二、本年期初余額 566,848 37,242, 307,092 43,582,
0,049. 45,303.
,177.41 320.58 ,486.14 270.08
00 21
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -46,433, 15,590,-30,842,
5.29
號填列） 504.58 565.51 933.78
（一）綜合收益總 -38,038, -4,409,-42,447,
額 311.23 434.49 745.72
（二）所有者投入 20,000, 20,000,
和減少資本 5.29
000.00 005.29
1．股東投入的普 20,000, 20,000,
通股 000.00 000.00
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他 5.29 5.29
（三）利潤分配 -8,395,1 -8,395,1
93.35 93.35
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或 -8,395,1 -8,395,1
股東）的分配 93.35 93.35
4．其他
（四）所有者權益
內(nèi)部結轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
559,68 1,483,6
四、本期期末余額 566,848 37,242, 260,658 59,172,
0,049. 02,369.
,182.70 320.58 ,981.56 835.59
00 43
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛(wèi)軍 會計機構負責人：陳新慶
母公司所有者權益變動表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 本期金額 單位：元
本期
項目 其他權益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額559,680, 1,272,969 124,655,5 15,312,1,972,617
049.00 ,946.30 19.68 058.09 ,573.07
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額559,680, 1,272,969 124,655,5 15,312,1,972,617
049.00 ,946.30 19.68 058.09 ,573.07
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -15,182,-15,182,3
號填列） 324.63 24.63
（一）綜合收益總 -15,182,-15,182,3
額 324.63 24.63
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益
內(nèi)部結轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額559,680, 1,272,969 124,655,5129,7331,957,435
049.00 ,946.30 19.68 .46 ,248.44
上年金額 單位：元
上期
項目 其他權益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額559,680, 1,272,969 124,655,5 24,859,1,982,165
049.00 ,941.01 19.68 868.39 ,378.08
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額559,680, 1,272,969 124,655,5 24,859,1,982,165
049.00 ,941.01 19.68 868.39 ,378.08
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -9,547,8-9,547,80
5.29
號填列） 10.30 5.01
（一）綜合收益總 -1,152,6-1,152,61
額 16.95 6.95
（二）所有者投入
和減少資本 5.29 5.29
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他 5.29 5.29
（三）利潤分配 -8,395,1-8,395,19
93.35 3.35
1．提取盈余公積
2．對所有者（或 -8,395,1-8,395,19
股東）的分配 93.35 3.35
3．其他
（四）所有者權益
內(nèi)部結轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額559,680, 1,272,969 124,655,5 15,312,1,972,617
049.00 ,946.30 19.68 058.09 ,573.07
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛(wèi)軍 會計機構負責人：陳新慶
陜西煉石有色資源股份有限公司
2017年半年度財務報表附注
（除特別說明外，金額單位為人民幣元）
一、公司基本情況
陜西煉石有色資源股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）前身為咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司（以下簡稱“咸陽偏轉(zhuǎn)”），咸陽偏轉(zhuǎn)于1993年經(jīng)陜西省經(jīng)濟體制改革委員會【陜改發(fā)（1993）105號】文批準，同年采用定向募集方式設立，1997年元月經(jīng)中國證監(jiān)會【證監(jiān)發(fā)字（1997）11號】、【證監(jiān)發(fā)字（1997）12號】文批準公開發(fā)行股票，1997年3月25日公司股票在深圳證券交易所上市，股票代碼“000697”。
2011年3月18日，咸陽偏轉(zhuǎn)與陜西煉石礦業(yè)有限公司全體股東簽署《關于咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司重大資產(chǎn)置換及非公開發(fā)行股份購買資產(chǎn)的協(xié)議》，進行重大資產(chǎn)重組。2011年12月30日，公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關聯(lián)交易事項經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會核準。2011年12月31日本公司收到張政、四川恒康資產(chǎn)管理有限公司、深圳市匯世邦科技有限公司、深圳市奧格立電子科技有限公司、陜西力加投資有限公司、咸陽市能源開發(fā)投資有限公司、浦偉杰、樓允、王林、徐躍東所持有的煉石礦業(yè)100%股權。
2012年1月16日，咸陽偏轉(zhuǎn)向陜西煉石礦業(yè)有限公司全體股東非公開發(fā)行的294,481,830股人民幣普通股完成了股份登記手續(xù)。重組完成后，公司總股本為481,094,588股。2012年3月31日，公司名稱由咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司變更為陜西煉石有色資源股份有限公司。變更后，公司注冊資本481,094,588元；注冊地址：陜西省咸陽市西咸新區(qū)世紀大道55號；法定代表人：張政；經(jīng)營范圍：鉬、錸及其他有色金屬礦產(chǎn)的開發(fā)、冶煉、貿(mào)易；新材料、冶煉新技術的研發(fā)；投資（上述經(jīng)營范圍中涉及許可經(jīng)營項目的，憑許可證明文件、證件在有效期內(nèi)經(jīng)營）。所屬行業(yè)：稀有金屬礦采選業(yè)。
2014年3月27日，公司非公開發(fā)行人民幣普通股（A股）78,585,461股，每股面值人民幣1元，每股發(fā)行價格為人民幣10.18元。本次非公開發(fā)行后，公司總股本變更為559,680,049股，注冊資本變更為559,680,049元。
2017年6月12日（英國時間），公司通過香港全資子公司煉石投資有限公司（LIGEANCE
INVESTMENTSLIMITED）實施完成了對英國GARDNERAEROSPACEHOLDINGSLIMITED（以下簡稱
“Gardner”）100%股權的收購事項。
本公司及各子公司主要從事稀貴金屬的開采提煉、高溫合金冶煉、發(fā)動機和汽輪機高溫葉片制造、無人機專用發(fā)動機設計制造、無人機整機設計制造、高端航空零部件的加工和生產(chǎn)以及配套服務。
本財務報表業(yè)經(jīng)公司2017年8月28日第八屆董事會第二十二次會議批準對外報出。
本公司2017年1-6月納入合并范圍的子公司共7戶，詳見本附注七“在其他主體中的權益”。本公司本期合并范圍比上年度增加1戶，詳見本附注六“合并范圍的變更”。
二、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營假設為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則――基本準則》（財政部令第33號發(fā)布、財政部令第76號修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準則、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號――財務報告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的披露規(guī)定編制。
2、持續(xù)經(jīng)營
本公司自報告期末12個月不存在對公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事情或情況。
三、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
本公司及各子公司（統(tǒng)稱“本集團”）從事稀貴金屬的開采提煉、高溫合金冶煉、發(fā)動機和汽輪機高溫葉片制造、無人機專用發(fā)動機設計制造、無人機整機設計制造、高端航空零部件的加工和生產(chǎn)以及配套服務。關于管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注三、33“其他重要的會計政策和會計估計”。
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2017年6月30日的財務狀況及2017年1-6月份的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會2014年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號－財務報告的一般規(guī)定》有關財務報表及其附注的披露要求。
2、會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
Gardner法定財務報表的會計年度自公歷9月1日起至8月31日止。編制本財務報表采用的會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。
3、營業(yè)周期
正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。
4、記賬本位幣
本公司及子公司與Gardner及子公司均根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境以其功能貨幣作為記賬本位幣。本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。
Gardner的記賬本位幣為英鎊，編制本財務報表采用的貨幣為人民幣。Gardner的子公司采用的記賬本位幣包括英鎊、歐元、茲羅提以及盧比。在編制本財務報表時，Gardner將以英鎊編制的合并財務報表折算至人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接費用，于發(fā)生時計入當期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發(fā)生時計入當期損益。購買方作為合并對價發(fā)行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價的，相應調(diào)整合并商譽。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計量。
合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經(jīng)存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認相關的遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業(yè)合并相關的遞延所得稅資產(chǎn)的，計入當期損益。
通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財政部關于印發(fā)企業(yè)會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業(yè)會計準則第33號――合并財務報表》第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注三、5（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注三、14“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導致的變動中的相應份額以外，其余轉(zhuǎn)入當期投資收益）。
在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導致的變動中的相應份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益）。
6、合并財務報表的編制方法
（1）合并財務報表范圍的確定原則
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。控制是指本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集團控制的主體。
一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發(fā)生了變化，本集團將進行重新評估。
（2）合并財務報表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財務報表的期初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并且同時調(diào)整合并財務報表的對比數(shù)。
在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎對其財務報表進行調(diào)整。
公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本集團所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權益及少數(shù)股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數(shù)股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權益。
當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。
與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導致的變動以外，其余一并轉(zhuǎn)為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照《企業(yè)會計準則第2號――長期股權投資》或《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》等相關規(guī)定進行后續(xù)計量，詳見本附注三、14“長期股權投資”或本附注三、10“金融工具”。
本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區(qū)分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果；③一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；④一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注三、14、（2）④）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權當期的損益。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團根據(jù)在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指本集團享有該安排相關資產(chǎn)且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業(yè)，是指本集團僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權利的合營安排。
本集團對合營企業(yè)的投資采用權益法核算，按照本附注三、14（2）②“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。
本集團作為合營方對共同經(jīng)營，確認本集團單獨持有的資產(chǎn)、單獨所承擔的負債，以及按本集團份額確認共同持有的資產(chǎn)和共同承擔的負債；確認出售本集團享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按本集團份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認本集團單獨所發(fā)生的費用，以及按本集團份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
當本集團作為合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)（該資產(chǎn)不構成業(yè)務，下同）、或者自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)時，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本集團僅確認因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計準則第8號――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對于由本集團向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)的情況，本集團全額確認該損失；對于本集團自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)的情況，本集團按承擔的份額確認該損失。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
本集團現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本集團持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
9、外幣業(yè)務和外幣報表折算
（1）外幣交易的折算方法
本集團發(fā)生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；②（僅適用于存在采用套期會計方法核算的套期保值的情況）用于境外經(jīng)營凈投資有效套期的套期工具的匯兌差額（該差額計入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認為當期損益）；以及③可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產(chǎn)生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。
編制合并財務報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經(jīng)營時，轉(zhuǎn)入處置當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。
（3）外幣財務報表的折算方法
編制合并財務報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經(jīng)營時，計入處置當期損益。
境外經(jīng)營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產(chǎn)類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數(shù)的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營并喪失控制權時，將資產(chǎn)負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。
外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列報。
年初數(shù)和上年實際數(shù)按照上年財務報表折算后的數(shù)額列示。
在處置本公司在境外經(jīng)營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經(jīng)營控制權時，將資產(chǎn)負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當期損益。
在處置部分股權投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控制權時，與該境外經(jīng)營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權益，不轉(zhuǎn)入當期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權時，與該境外經(jīng)營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。
10、金融工具
在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。金融資產(chǎn)和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀商、行業(yè)協(xié)會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具當前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權定價模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認和計量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產(chǎn)。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關的股利和利息收入計入當期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負債（含一組金融資產(chǎn)或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負債在預期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產(chǎn)或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③貸款和應收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產(chǎn)包括應收票據(jù)、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。
貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進行后續(xù)計量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計入投資收益。
（3）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個資產(chǎn)負債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
本公司對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應收款項減值
以成本或攤余成本計量的金融資產(chǎn)將其賬面價值減記至預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產(chǎn)在確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
②可供出售金融資產(chǎn)減值
當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過20%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續(xù)下跌時間超過12個月。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入當期損益，該轉(zhuǎn)出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉(zhuǎn)回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利終止；②該
金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關金融資產(chǎn)，并相應確認有關負債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風險水平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉(zhuǎn)移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。
本公司對采用附追索權方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進行會計處理。
（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
②其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續(xù)計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當期損益。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（7）金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權利，且目前可執(zhí)行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
（8）權益工具
權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權益的合同。本公司發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。
本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。
11、應收款項
應收款項包括應收賬款、其他應收款等。
（1）壞賬準備的確認標準
本集團在資產(chǎn)負債表日對應收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據(jù)表明應收款項發(fā)生減值的，計提減值準備：①債務人發(fā)生嚴重的財務困難；②債務人違反合同條款（如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）；③債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；④其他表明應收款項發(fā)生減值的客觀依據(jù)。
（2）本公司及其中國境內(nèi)子公司壞賬準備的計提方法
①單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法本公司將金額為人民幣100萬元以上的應收款項確認為單項金額重大的應收款項。
本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。
②按信用風險組合計提壞賬準備的應收款項的確定依據(jù)、壞賬準備計提方法
A．信用風險特征組合的確定依據(jù)
本公司對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發(fā)生減值的應收款項，按信用風險特征的相似性和相關性對金融資產(chǎn)進行分組。這些信用風險通常反映債務人按照該等資產(chǎn)的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量
測算相關。
不同組合的確定依據(jù)：
項目 確定組合的依據(jù)
賬齡組合 賬齡
B．根據(jù)信用風險特征組合確定的壞賬準備計提方法
按組合方式實施減值測試時，壞賬準備金額系根據(jù)應收款項組合結構及類似信用風險特征（債務人根據(jù)合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經(jīng)驗及目前經(jīng)濟狀況與預計應收款項組合中已經(jīng)存在的損失評估確定。
不同組合計提壞賬準備的計提方法：
項目 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合計提方法
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1年以內(nèi)（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
③單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
本公司對于單項金額雖不重大但具備以下特征的應收款項，單獨進行減值測試,有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備：如：應收關聯(lián)方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項。
（3）Gardner壞賬計提方法
在資產(chǎn)負債表日對應收款項的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明該應收款項發(fā)生減值的，計提減值準備。應收款項按下述原則運用個別方式和組合方式評估減值損失。
運用個別方式評估時，當應收款項的預計未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)按原實際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值低于其賬面價值時，Gardner將該應收款項的賬面價值減記至該現(xiàn)值，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益。
當運用組合方式評估應收款項的減值損失時，減值損失金額是根據(jù)具有類似信用風險特征的應收款項(包括以個別方式評估未發(fā)生減值的應收款項)的以往損失經(jīng)驗，并根據(jù)反映當前經(jīng)濟狀況的可觀察數(shù)據(jù)進行調(diào)整確定的。
（4）壞賬準備的轉(zhuǎn)回
如有客觀證據(jù)表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1）存貨的分類
存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品及自制半成品、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品。
（2）存貨取得和發(fā)出的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發(fā)出時按加權平均法計價。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確認和跌價準備的計提方法
可變現(xiàn)凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的影響。
在資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當其可變現(xiàn)凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當期損益。
（4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
14、長期股權投資
本部分所指的長期股權投資是指本集團對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本集團對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)核算，其會計政策詳見附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本集團按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經(jīng)過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本集團對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債、發(fā)行的權益性證券的公允價值之和。
合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發(fā)生時計入當期損益。
除企業(yè)合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現(xiàn)金購買價款、本公司發(fā)行的權益性證券的公允價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。
（2）后續(xù)計量及損益確認方法
對被投資單位具有共同控制（構成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
此外，公司財務報表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權投資。
①成本法核算的長期股權投資
采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調(diào)整長期股權投資的成本。
除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認。
②權益法核算的長期股權投資
采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調(diào)整長期股權投資的成本。
采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調(diào)整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構成業(yè)務的，未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。
在確認應分擔被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質(zhì)上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。
③收購少數(shù)股權
在編制合并財務報表時，因購買少數(shù)股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長期股權投資
在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注三、5、（2）“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。
其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉(zhuǎn)入當期損益。
采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉(zhuǎn)當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉(zhuǎn)當期損益。
本集團因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本集團取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉(zhuǎn)入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉(zhuǎn)。
本集團因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉(zhuǎn)入當期投資收益。
本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權的當期損益。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計量模式
成本法計量
折舊或攤銷方法
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權、已出租的建筑物等。
投資性房地產(chǎn)按成本進行初始計量。與投資性房地產(chǎn)有關的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產(chǎn)成本。其他后續(xù)支出，在發(fā)生時計入當期損益。
本公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。
投資性房地產(chǎn)的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注三、22“長期資產(chǎn)減值”。
自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地產(chǎn)時，按轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。
當投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經(jīng)濟利益時，終止確認該項投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產(chǎn)按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 5-50 0-5 20-2
機器設備 年限平均法 5-10 0-5 20-9.5
辦公設備 年限平均法 5-10 0-5 20-9.5
運輸設備 年限平均法 6-10 0-5 33-9.5
固定資產(chǎn)裝修 年限平均法 5 5 19
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法
融資租賃為實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
17、在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態(tài)前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態(tài)后結轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
預訂可使用狀態(tài)判斷標準，應符合下列情況之一：
（1）固定資產(chǎn)的實體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；
（2）已經(jīng)試生產(chǎn)或試運行，并且其結果表明資產(chǎn)能夠正常運行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運行結果表明其能夠正常運行；
（3）該向建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；
（4）所建造的固定資產(chǎn)已經(jīng)達到設計或合同要求，或與設計或與合同要求基本相符。
在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注三、22“長期資產(chǎn)減值”。
18、借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；構建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借款費用在發(fā)生當期確認為費用。
專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。
19、生物資產(chǎn)
20、油氣資產(chǎn)
21、無形資產(chǎn)
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
無形資產(chǎn)是指本集團擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。
無形資產(chǎn)按成本進行初始計量。與無形資產(chǎn)有關的支出，如果相關的經(jīng)濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項目的支出，在發(fā)生時計入當期損益。
取得的土地使用權通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發(fā)生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復核，如果有證據(jù)表明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產(chǎn)的攤銷政策進行攤銷。
Gardner無形資產(chǎn)以成本減累計攤銷(僅限于使用壽命有限的無形資產(chǎn)) 及減值準備后在資產(chǎn)負債表
內(nèi)列示。對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，Gardner將無形資產(chǎn)的成本扣除預計凈殘值和累計減值準備后按直線法在預計使用壽命期內(nèi)攤銷。各項無形資產(chǎn)的攤銷年限分別為：
類別 折舊方法 折舊年限（年）
資本化的開發(fā)支出 按預計產(chǎn)量攤銷 根據(jù)預計產(chǎn)量
軟件及其他 年限平均法 2-4
Gardner內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。開發(fā)階段的支出，如果開發(fā)形成的某項產(chǎn)品或工序等在技術和商業(yè)上可行，而且本集團有充足的資源和意向完成開發(fā)工作，并且開發(fā)階段支出能夠可靠計量，則開發(fā)階段的支出便會予以資本化。資本化開發(fā)支出按成本減減值準備在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。其他開發(fā)費用則在其產(chǎn)生的期間內(nèi)確認為費用。
Gardner資本化的開發(fā)支出主要為某些新產(chǎn)品/項目發(fā)生的投產(chǎn)前設計、建造和測試支出。根據(jù)相關合同，在滿足下列條件時，則將相關開發(fā)支出會予以資本化：能夠合理預期并基本確定該等產(chǎn)品/項目相關的開發(fā)能夠形成成果并且開發(fā)支出能夠通過未來獲取的經(jīng)濟利益回收，該等開發(fā)成果能夠投入用于生產(chǎn)，并且其使用具有一定的持續(xù)性。Gardner資本化的開發(fā)支出在其經(jīng)濟使用壽命期間按照預計產(chǎn)量進行攤銷。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策
本公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。
開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支出計入當期損益：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當期損益。
22、長期資產(chǎn)減值
對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計量的投資性房地產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權投資等非流動非金融資產(chǎn)，本集團于資產(chǎn)負債表日判斷是否存在減值跡象。
如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產(chǎn)的公允價值。處置費用包括與資產(chǎn)處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用。資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復的部分。
23、長期待攤費用
長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司的長期待攤費用主要包括農(nóng)民補償款和零星工程支出。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。
Gardner將已發(fā)生且受益期在一年以上的各項費用確認為長期待攤費用,長期待攤費用以成本減累計攤銷及減值準備在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示,長期待攤費用在受益期限內(nèi)平均攤銷。各項目的攤銷年限為：對經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良支出,按照剩余租賃期與可使用年限孰短作為其攤銷年限。
24、商譽
因非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額。
Gardner對商譽不攤銷，以成本減累計減值準備在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。商譽在其相關資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合處置時予以轉(zhuǎn)出，計入當期損益。
25、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
本集團職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。對職工的養(yǎng)老和其他社會保障，本公司及其子公司、Gardner及各子公司分別依據(jù)所在地的適用法律法規(guī)規(guī)定和已生效的福利計劃（如有）辦理。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利等。本集團在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。
（2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險以及年金等，相應的應繳存金額于發(fā)生時計入相關資產(chǎn)成本或當期損益。
Gardner設定提存計劃為其子公司參與其所在管轄地的設定受益計劃。Gardner的繳費金額均按規(guī)定的基準和比例計算，除此之外無繳納更多金額的法律或合同義務。Gardner在職工提供服務的會計期間，將應繳存的金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。Gardner根據(jù)預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統(tǒng)計變量和財務變量等做出估計，計量退休計劃所產(chǎn)生的義務，然后將其予以折現(xiàn)后的現(xiàn)值確認為一項退休計劃負債。Gardner將退休計劃產(chǎn)生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，對屬于服務成本和退休計劃負債的利息費用計入當期損益或相關資產(chǎn)成本，對屬于重新計量退休計劃負債所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益。
（3）辭退福利的會計處理方法
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，在本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本集團將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。
26、預計負債
當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本集團承擔的現(xiàn)時義務；（2）履行該義務很可能導致經(jīng)濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
在資產(chǎn)負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)對預計負債進行計量。
Gardner對于貨幣時間價值影響重大的，預計負債以預計未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)后的金額確定。
如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償?shù)模a償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
（1）虧損合同
虧損合同是履行合同義務不可避免會發(fā)生的成本超過預期經(jīng)濟利益的合同。待執(zhí)行合同變成虧損合同，且該虧損合同產(chǎn)生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產(chǎn)已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。
（2）重組義務
對于有詳細、正式并且已經(jīng)對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。
27、股份支付
（1）股份支付的會計處理方法
股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現(xiàn)金結算的股份支付
以權益結算的股份支付
用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內(nèi)的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權的情況下，在等待期內(nèi)以對可行權權益工具數(shù)量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用/在授予后立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。
在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權職工人數(shù)變動等后續(xù)信息做出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數(shù)量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，并相應調(diào)整資本公積。
用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。
以現(xiàn)金結算的股份支付
以現(xiàn)金結算的股份支付，按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內(nèi)的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權，在等待期的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。
在相關負債結算前的每個資產(chǎn)負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。
（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
本集團對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式，則仍繼續(xù)對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。
在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權益工具，本集團對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內(nèi)應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。
（3）涉及本集團與本集團股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易的會計處理
涉及本集團與本集團股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易，結算企業(yè)與接受服務企業(yè)中其一在本公司內(nèi)，另一在本公司外的，在本集團合并財務報表中按照以下規(guī)定進行會計處理：
①結算企業(yè)以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；除此之外，作為現(xiàn)金結算的股份支付處理。
結算企業(yè)是接受服務企業(yè)的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業(yè)的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負債。
②接受服務企業(yè)沒有結算義務或授予本企業(yè)職工的是其本身權益工具的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業(yè)具有結算義務且授予本企業(yè)職工的并非其本身權益工具的，將該股份支付交易作為現(xiàn)金結算的股份支付處理。
本集團內(nèi)各企業(yè)之間發(fā)生的股份支付交易，接受服務企業(yè)和結算企業(yè)不是同一企業(yè)的，在接受服務企業(yè)和結算企業(yè)各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處理。
28、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
29、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，相關的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現(xiàn)。
依據(jù)上述確認標準，本公司商品銷售收入程序為：銷售部門依據(jù)銷售合同編制發(fā)貨通知單，經(jīng)銷售部門經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，通知選廠負責人、庫房主管人員負責發(fā)運貨物或向客戶移交貨物所用權并取得客戶收貨確認時為收入確認的時點。
本公司已經(jīng)確認銷售商品收入的售出商品發(fā)生銷售退回，在發(fā)生時沖減當期銷售商品收入。
Gardner按已收或應收的合同或協(xié)議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。
（2）提供勞務收入
在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產(chǎn)負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經(jīng)提供的勞務占應提供勞務總量的比例確定。
提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生并預計能夠得到補償?shù)膭趧粘杀窘痤~確認提供的勞務收入，并將已發(fā)生的勞務成本作為當期費用。已經(jīng)發(fā)生的勞務成本如預計不能得到補償?shù)模瑒t不確認收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區(qū)分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
（3）使用費收入
根據(jù)有關合同或協(xié)議，按權責發(fā)生制確認收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
30、政府補助
（1）與資產(chǎn)相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產(chǎn)相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與資產(chǎn)相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計入當期損益。
（2）與收益相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經(jīng)發(fā)生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。
已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
31、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）當期所得稅
資產(chǎn)負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產(chǎn)），以按照稅法規(guī)定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據(jù)的應納稅所得額系根據(jù)有關稅法規(guī)定對本年度稅前會計利潤作相應調(diào)整后計算得出。
（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債
某些資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資產(chǎn)負債表債務法確認遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。
除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
對于能夠結轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預期收回相關資產(chǎn)或清償相關負債期間的適用稅率計量。
于資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費用
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
（4）所得稅的抵銷
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債時，本公司遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
32、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會計處理方法
A、本集團作為承租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務
經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關資產(chǎn)成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有租金于實際發(fā)生時計入當期損益。
B、本集團作為出租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務
經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發(fā)生時予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發(fā)生時計入當期損益。或有租金于實際發(fā)生時計入當期損益。
（2）融資租賃的會計處理方法
A、本集團作為承租人記錄融資租賃業(yè)務
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產(chǎn)價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內(nèi)到期的長期負債列示。
未確認融資費用在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金于實際發(fā)生時計入當期損益。
B、本集團作為出租人記錄融資租賃業(yè)務
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認為未實現(xiàn)融資收益。應收融資租賃款扣除未實現(xiàn)融資收益后的余額分別長期債權和一年內(nèi)到期的長期債權列示。
未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金于實際發(fā)生時計入當期損益。
33、其他重要的會計政策和會計估計
本集團在運用會計政策過程中，由于經(jīng)營活動內(nèi)在的不確定性，本集團需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本集團管理層過去的歷史經(jīng)驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產(chǎn)和負債的報告金額以及資產(chǎn)負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本集團管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產(chǎn)或負債的賬面金額進行重大調(diào)整。
本集團對前述判斷、估計和假設在持續(xù)經(jīng)營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數(shù)在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數(shù)在變更當期和未來期間予以確認。
于資產(chǎn)負債表日，本集團需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：
（1）壞賬準備計提
本集團根據(jù)應收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應收款項減值是基于評估應收款項的可收回性。鑒定應收款項減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的賬面價值及應收款項壞賬準備的計提或轉(zhuǎn)回。
（2）存貨跌價準備
本集團根據(jù)存貨會計政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對成本高于可變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉(zhuǎn)回。
（3）長期資產(chǎn)減值準備
本集團于資產(chǎn)負債表日對除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。
當資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。
公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。
在預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，需要對該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價、相關經(jīng)營成本以及計算現(xiàn)值時使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設所作出有關產(chǎn)量、售價和相關經(jīng)營成本的預測。
本集團至少每年測試商譽是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預計。對未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預計時，本集團需要預計未來資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
（4）折舊和攤銷
本集團對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法計提折舊和攤銷。本集團定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數(shù)額。使用壽命是本集團根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發(fā)生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調(diào)整。
（5）遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，本集團就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發(fā)生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
（6）所得稅
本集團在正常的經(jīng)營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。
（7）公允價值
公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。Gardner估計公允價值時，考慮市場參與者在計量日對相關資產(chǎn)或負債進行定價時考慮的特征(包括資產(chǎn)狀況及所在位置、對資產(chǎn)出售或者使用的限制等) ，并采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術。使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。
（8）套期會計
套期會計方法，是指在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結果計入當期損益的方法。
被套期項目是使Gardner面臨公允價值或現(xiàn)金流量變動風險，且被指定為被套期對象的項目。Gardner指定為被套期項目為使Gardner面臨外匯風險的以固定外幣金額進行的購買或銷售的確定承諾。
套期工具是Gardner為進行套期而指定的、其公允價值或現(xiàn)金流量變動預期可抵銷被套期項目的公允價值或現(xiàn)金流量變動的衍生工具。
Gardner持續(xù)地對套期有效性進行評價，判斷該套期在套期關系被指定的會計期間內(nèi)是否高度有效。
套期同時滿足下列條件時，Gardner認定其為高度有效：
在套期開始及以后期間，該套期預期會高度有效地抵銷套期指定期間被套期風險引起的公允價值或現(xiàn)金流量變動；該套期的實際抵銷結果在80%至125%的范圍內(nèi)。
Gardner有現(xiàn)金流量套期。現(xiàn)金流量套期是指對現(xiàn)金流量變動風險進行的套期。套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，Gardner直接將其計入股東權益，并單列項目反映。有效套期部分的金額為下列兩項的絕對額中較低者：
套期工具自套期開始的累計利得或損失；
被套期項目自套期開始的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的累計變動額,對于套期工具利得或損失中屬于無效套期的部分，則計入當期損益。
被套期項目為預期交易，且該預期交易使企業(yè)隨后確認一項非金融資產(chǎn)或非金融負債的,Gardner將原直接在股東權益中確認的相關利得或損失轉(zhuǎn)出，計入該非金融資產(chǎn)或非金融負債的初始確認金額。在該非金融資產(chǎn)或非金融負債影響企業(yè)損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計入當期損益。但當Gardner預期原直接在股東權益中確認的凈損失全部或部分在未來會計期間不能彌補時，則會將不能彌補的部分轉(zhuǎn)出并計入當期損益。
被套期項目為預期交易，且該預期交易使企業(yè)隨后確認一項金融資產(chǎn)或金融負債的，Gardner將原直接在股東權益中確認的相關利得或損失，在該金融資產(chǎn)或金融負債影響企業(yè)損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計入當期損益。但當Gardner預期原直接在股東權益中確認的凈損失全部或部分在未來會計期間不能彌補時，則會將不能彌補的部分轉(zhuǎn)出并計入當期損益。
對于不屬于上述兩種情況的現(xiàn)金流量套期，原直接計入股東權益中套期工具利得或損失，在被套期預期交易影響損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計入當期損益。
當套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使時或套期不再滿足套期會計方法的條件時，Gardner終止使用套期會計，在套期有效期間直接計入股東權益中的套期工具利得或損失不轉(zhuǎn)出，直至預期交易實際發(fā)生時，再按上述現(xiàn)金流量套期的會計政策處理。如果預期交易預計不會發(fā)生，在套期有效期間直接計入股東權益中的套期工具利得或損失立即轉(zhuǎn)出，計入當期損益。
34、安全生產(chǎn)費及維簡費
本公司根據(jù)財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局財企[2012]16號關于《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》，按開采原礦量10元/噸（地下金屬礦山）提取安全生產(chǎn)費用。
根據(jù)2015年4月27日下發(fā)的財辦資[2015]8號《財政部關于不再規(guī)定冶金礦山維持簡單再生產(chǎn)費用標準的通知》的有關規(guī)定，財政部不再規(guī)定冶金礦山企業(yè)維持簡單再生產(chǎn)費用標準，冶金礦山企業(yè)可根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況自主確定是否提取維簡費及提取的標準。本公司根據(jù)其經(jīng)營情況考慮，繼續(xù)執(zhí)行原計提標準，即按開采原礦量15元/噸的標準提取維簡費。
安全生產(chǎn)費用及維簡費于提取時，計入相關產(chǎn)品的成本，同時計入“專項儲備”科目。
提取的安全生產(chǎn)費及維簡費按規(guī)定范圍使用時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備；形成固定資產(chǎn)的，通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態(tài)時確認為固定資產(chǎn)；同時，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計提折舊。
35、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
□適用√不適用
（2）重要會計估計變更
□適用√不適用
36、其他
四、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 應稅收入按17%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計
繳增值稅。 17
城市維護建設稅 按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計繳。 7
企業(yè)所得稅 見下表
資源稅 按鉬精粉銷售收入的11%計繳。 11
英國增值稅 應稅收入按20%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計
繳增值稅。 20
法國增值稅 應稅收入按20%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計
繳增值稅。 20
波蘭增值稅 應稅收入按23%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計
繳增值稅。 23
印度增值稅 應稅收入按15%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計
繳增值稅。 15
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
陜西煉石有色資源股份有限公司 按應納稅所得額的25%計繳
陜西煉石礦業(yè)有限公司 按應納稅所得額的15%計繳
成都航宇超合金技術有限公司 按應納稅所得額的25%計繳
洛南縣石幢溝礦業(yè)有限公司 按應納稅所得額的25%計繳
朗星無人機系統(tǒng)有限公司 按應納稅所得額的25%計繳
成都航旭涂層技術有限公司 按應納稅所得額的25%計繳
煉石投資有限公司 按應納稅所得額的16.50%計繳
Gardner及在英國子公司所得稅 20%
法國所得稅 33.33%
波蘭所得稅 19%
印度所得稅 34.61%
2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)陜西省國家稅務局陜國稅函【2012】169號文件“陜西省國家稅務局關于陜西煉石礦業(yè)有限公司享有西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策的通知”，陜西省發(fā)展和改革委員會陜發(fā)改產(chǎn)業(yè)確認函【2012】003號文件“陜西省符合國家鼓勵類目錄企業(yè)確認函”，本公司的子公司煉石礦業(yè)若主營業(yè)務收入占總收入的70%以上，可自2011年起至2020年減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。
3、其他
（1）維簡費
本公司根據(jù)財政部2004年12月22日財企[2004]324號《關于提高冶金礦山維持簡單再生產(chǎn)費用標準的通知》的規(guī)定，維簡費按照15元/噸的標準提取。
（2）安全生產(chǎn)費
本公司依據(jù)財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局財企[2012]16號，財政部、安全生產(chǎn)監(jiān)督總局關于印發(fā)《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》第六條，非煤礦山開采企業(yè)依據(jù)開采的原礦產(chǎn)量按月提取，各類礦山原礦單位產(chǎn)量安全費提取標準（三）之規(guī)定，公司按月開采原礦量10元/噸（地下金屬礦山）計提。
（3）資源稅
根據(jù)財政部、國家稅務總局于2015年4月30日下發(fā)的“財稅【2015】52號”《關于實施稀土、鎢、鉬資源稅從價計征改革的通知》中規(guī)定，自2015年5月1日起實施稀土、鎢、鉬資源稅由從量定額計征改為從價定率計征。應納稅稅額=精礦銷售額×適用稅率，其中鉬資源稅適用稅率為11%。本公司2015年5月1日前銷售的鉬精粉仍按照從量定額計征，稅率標準為每噸10元。
（4）礦產(chǎn)資源補償費
根據(jù)“財稅〔2015〕53號”文件，即《財政部、國家發(fā)展和改革委員會關于清理涉及稀土、鎢、鉬收費基金有關問題的通知》（財稅〔2015〕53號）文件，自2015年5月1日起，將鉬礦產(chǎn)資源補償費費率降為零。
五、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 228,801.61 347,068.79
銀行存款 534,708,712.82 345,941,262.41
其他貨幣資金 6,207,692.15 7,038,620.58
合計 541,145,206.58 353,326,951.78
其中：存放在境外的款項總額 51,715,947.27 0.00
其他說明
期末其他貨幣資金中包含使用受限的信用證保證金6,207,692.15元。
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
□適用√不適用
3、衍生金融資產(chǎn)
□適用√不適用
4、應收票據(jù)
（1）應收票據(jù)分類列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 500,000.00 500,000.00
商業(yè)承兌票據(jù) 500,000.00
合計 500,000.00 1,000,000.00
（2）期末公司已質(zhì)押的應收票據(jù)
□適用√不適用
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)
□適用√不適用
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應收賬款的票據(jù)
□適用√不適用
5、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
本公司及其境內(nèi)子 303,000. 15,150.0 287,850.0303,000
公司應收賬款 0.09% 5.00% 100.0015,150.00 5.00% 287,850.00
00 0 0 .00
及其子公 334,947, 3,125,28 331,822,5
Gardner 840.37 1.55 58.82
司應收賬款 99.91% 0.93%
合計 335,250,100.00% 3,140,43 0.94%332,110,4303,000 100.0015,150.00 5.00% 287,850.00
840.37 1.55 08.82 .00
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
組合中，本公司及其中國境內(nèi)子公司按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款。
期末余額 期初余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例 應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi)分項
1年以內(nèi) 303,000.00 15,150.00 5.00% 303,000.00 15,150.00 5.00%
1年以內(nèi)小計 303,000.00 15,150.00 5.00% 303,000.00 15,150.00 5.00%
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合計 303,000.00 15,150.00 5.00% 303,000.00 15,150.00 5.00%
組合中，Gardner及其子公司應收賬款按客戶類別分類。
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 計提比例
應收第三方款項 334,947,840 99.91% 3,125,281.50.93%331,822,5
.37 5 58.82
合計 334,947,840 99.91% 3,125,281.50.93%331,822,5
.37 5 58.82
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本公司及其中國境內(nèi)子公司應收款按種類列示
期末余額 期初余額
類別
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
金額 比例 金額 計提比 金額 比例 金額 計提比例
例
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的
應收款項
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 15,150.0 287,850.0303,000
303,000.00 100.00 5.00% 100.0015,150.00 5.00% 287,850.00
應收款項 0 0 .00
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備
的應收款項
合計 15,150.0 287,850.0303,000
303,000.00 100.00 5.00% 100.0015,150.00 5.00% 287,850.00
0 0 .00
（3）Gardner及其子公司應收款按種類列示
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的
應收款項
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 334,947, 3,125,28 331,822,5
99.91% 0.93%
應收款項 840.37 1.55 58.82
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備
的應收款項
合計 334,947, 3,125,28 331,822,5
99.91% 0.93%
840.37 1.55 58.82
（4）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額0.00元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額0.00元。
（5）本期實際核銷的應收賬款情況
□適用√不適用
（6）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位：元
單位名稱 期末賬面余額 占應收賬款合計數(shù)的比例（%） 期末壞賬準備余額
Airbus 200,651,240.33 59.85 1,053,861.72
GKN 36,333,347.52 10.84 113,561.74
Tecalenit 28,258,568.57 8.43 1,099,269.67
Spirit 11,460,568.70 3.42 34,381.71
Doncasters 6,849,042.62 2.04 20,547.13
合計 283,552,767.74 84.58 2,321,621.97
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應收賬款
□適用√不適用
（8）轉(zhuǎn)移應收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
□適用√不適用
6、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 251,496,788.74 98.51% 42,703,889.78 49.37%
1至2年 3,526,923.55 1.38% 43,516,964.55 50.31%
2至3年 71,639.74 0.03% 71,639.74 0.08%
3年以上 206,312.35 0.08% 206,312.35 0.24%
合計 255,301,664.38 -- 86,498,806.42 --
賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
單位名稱 與本公司關系 金額 預付時間 款項性質(zhì)
HERBERTSMITHFREEHILLSLLP 非關聯(lián)方 211,157,953.22 1年以內(nèi) 預付收購款
ConsarcEngineeringLimited 非關聯(lián)方 9,474,804.40 1年以內(nèi) 預付設備費
洛南縣石門增戰(zhàn)勞務工程隊 非關聯(lián)方 2,373,444.56 1-2年以內(nèi) 預付工程款
Tax 非關聯(lián)方 4,166,609.34 1年以內(nèi) 預付稅金
MachineDeposits 非關聯(lián)方 3,837,813.15 1年以內(nèi) 預付保證金
合計 231,010,624.67
其他說明：
7、應收利息
□適用√不適用
8、應收股利
□適用√不適用
9、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 計提比 賬面價值
金額 比例% 金額 例% 金額 比例% 金額 例%
本公司及其境
內(nèi)子公司其他 3,098,81 25,228,71 27,864, 2,042,347. 25,822,34
28,327,526.42 100.00 10.94 100.00 7.33
應收賬款 2.42 4.00 688.73 60 1.13
Gardner及其
子公司其他應 6,916,186
6,916,186.36 100.00
收賬款 .36
合計 3,098,81 32,144,90 27,864, 2,042,347. 25,822,34
35,243,712.78 100.00 10.94 100.00 7.33
2.42 0.36 688.73 60 1.13
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
其他應收賬款 壞賬準備 計提比例% 其他應收賬款 壞賬準備 計提比例%
1年以內(nèi)分項
1年以內(nèi) 8,209,441.06 410,472.06 5.00 26,562,283.84 1,328,114.20 5.00
1年以內(nèi)小計
1至2年 19,158,840.08 1,915,884.01 10.00 506,734.18 50,673.42 10.00
2至3年 193,184.18 57,955.25 30.00 3,729.61 1,118.88 30.00
3年以上 766,061.10 714,501.10 23.06 791,941.10 662,441.10 32.44
3至4年 102,720.00 51,360.00 50.00 138,600.00 69,300.00 50.00
4至5年 1,000.00 800.00 80.00 301,000.00 240,800.00 80.00
5年以上 662,341.10 662,341.10 100.00 352,341.10 352,341.10 100.00
合計 28,327,526.42 3,098,812.42 27,864,688.73 2,042,347.60 7.33
組合中，Gardner及其子公司其他應收款按客戶類別分類。
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提 賬面價值 賬面價值
金額 比例% 金額 比例 金額 比例 金額 計提比例
應收第三方款項 6,916,186.3
100.00 6,916,186.36
6
合計 6,916,186.3
100.00 6,916,186.36
6
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額1,056,464.82元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額0.00元。
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
□適用√不適用
（4）其他應收款按款項性質(zhì)分類情況
單位：元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
備用金 2,170,995.73 1,964,504.71
暫付洛南安監(jiān)局押金 600,000.00 600,000.00
業(yè)務暫付款 31,566,092.92 25,172,442.73
代付社保 109,899.16 127,741.29
Gardner租金定金 796,724.97
合計 35,243,712.78 27,864,688.73
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
成都天穎通用航空有限公 業(yè)務暫付款 1年以內(nèi)/1-2年
司 23,390,000.00 72.76% 1,989,000.00
洛南縣安全生產(chǎn)監(jiān)督管理 押金 5年以上
局 600,000.00 1.87% 600,000.00
陜西省國土資源廳 保證金 500,000.001-2年 1.56% 50,000.00
JamesHHeaviside 備用金 104,960.971年以內(nèi) 0.33% 5,248.05
成都天投實業(yè)有限公司 押金 200,000.001-2年 0.62% 20,000.00
合計 -- 24,794,960.97 -- 77.14% 2,664,248.05
（6）涉及政府補助的應收款項
□適用√不適用
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應收款
□適用√不適用
（8）轉(zhuǎn)移其他應收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
□適用√不適用
10、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 41,915,244.23 8,964,297.28 32,950,946.95 6,235,985.69 305,255.44 5,930,730.25
在產(chǎn)品 102,357,884.99 9,817,844.34 92,540,040.65 717,255.88 717,255.88
庫存商品 53,668,262.22 12,372,316.80 41,295,945.42 10,754,677.85 964,545.88 9,790,131.97
合計 197,941,391.44 31,154,458.42 166,786,933.02 17,707,919.42 1,269,801.32 16,438,118.10
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務》的披露要求
否
（2）存貨跌價準備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 305,255.44 8,659,041.84 8,964,297.28
在產(chǎn)品 9,817,844.34 9,817,844.34
庫存商品 964,545.88 11,974,332.92 566.562.00 12,372,316.80
合計 1,269,801.32 30,451,219.10 566.562.00 31,154,458.42
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產(chǎn)情況
本期計入資產(chǎn)減值損失的存貨跌價準備金額為0.00元，存貨期末余額中無借款費用資本化金額。
11、劃分為持有待售的資產(chǎn)
□適用√不適用
12、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
□適用√不適用
13、其他流動資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
理財產(chǎn)品 217,500,000.00
待抵扣增值稅 26,697,601.32 19,542,078.29
預繳企業(yè)所得稅款 1,577,628.77 1,577,628.77
應退增值稅-英國 23,519,895.18
應退服務稅-印度 3,712,003.84
應退稅費-法國 2,268,200.98
合計 57,775,330.09 238,619,707.06
其他說明：
14、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
□適用√不適用
15、持有至到期投資
□適用√不適用
16、長期應收款
□適用√不適用
17、長期股權投資
單位：元
本期增減變動
被投資單位 期初余額 權益法下 宣告發(fā)放現(xiàn) 期末余額減值準備
追加 減少確認的投其他綜合其他權益 金股利或利 計提減 其他 期末余額
投資 投資 資損益 收益調(diào)整 變動 潤 值準備
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
成都中科航
空發(fā)動機有 29,486,888. -132,238. 29,354,64
限公司 04 17 9.87
小計 29,486,888. -132,238. 29,354,64
04 17 9.87
合計 29,486,888. -132,238. 29,354,64
04 17 9.87
其他說明
18、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權證書的投資性房地產(chǎn)情況
□適用√不適用
19、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 土地、房屋及建筑 機器設備 辦公設備 運輸設備 合計
物
一、賬面原值： 859,881,076.57 176,267,073.36 8,829,728.27 6,050,801.34 1,051,028,679.54
1.期初余額 859,881,076.57 176,267,073.36 8,829,728.27 6,050,801.34 1,051,028,679.54
2.本期增加金額 109,496,217.60 563,333,459.40 3,344,790.51 1,057,168.74 677,231,636.25
（1）購置 5,791,622.55 318,099.79 1,057,168.74 7,166,891.08
（2）在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加 10,766,131,152.00 549,694,724.35 3,022,376.22 660,378,412.09
（4）融資租入的固定資產(chǎn) 1,834,906.08 7,847,112.50 4,314.50 9,686,333.08
3.本期減少金額
（1）處置或報廢
4.期末余額 969,377,294.17 739,600,532.76 12,174,518.78 7,107,970.08 1,728,260,315.79
二、累計折舊
1.期初余額 189,006,319.07 35,217,706.01 4,708,155.12 2,598,618.07 231,530,798.27
2.本期增加金額 4,640,733,553.00 366,594,698.29 2,194,260.24 518,928.99 415,715,223.05
（1）計提 16,065,661.64 7,892,229.66 457,234.64 518,928.99 24,934,054.93
(2)企業(yè)合并增加 29,822,436.92 353,426,346.36 1,720,151.24 384,968,934.52
（3）融資租入的固定資產(chǎn) 519,236.97 5,276,122.27 16,874.36 5,812,233.60
3.本期減少金額
（1）處置或報廢
4.期末余額 235,413,654.60 401,812,404.30 6,902,415.36 3,117,547.06 647,246,021.32
三、減值準備
1.期初余額 3,306,593.65 2,435,099.01 5,741,692.66
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置或報廢
4.期末余額 3,306,593.65 2,435,099.01 5,741,692.66
四、賬面價值
1.期末賬面價值 730,657,045.93 335,353,029.45 5,272,103.42 3,990,423.02 1,075,272,601.82
2.期初賬面價值 667,568,163.85 138,614,268.34 4,121,573.15 3,452,183.27 813,756,188.61
（2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
房屋及建筑物 225,521,489.12 81,736,558.26 143,784,930.86
機器設備 48,517,864.59 30,666,224.52 17,851,640.07
運輸設備 774,536.54 735,808.80 38,727.74
辦公設備 9,399.00 8,397.60 1,001.40
合計 274,823,289.25 113,146,989.18 161,676,300.07
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
機器設備 131,777,586.58 42,666,058.89 89,111,527.69
合計 131,777,586.58 42,666,058.89 89,111,527.69
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
□適用√不適用
（5）未辦妥產(chǎn)權證書的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權證書的原因
葉片廠房 143,007,959.13尚未工程決算
綜合樓 116,689,911.06尚未工程決算
宿舍 16,568,962.19尚未工程決算
食堂 5,819,942.04尚未工程決算
合計 282,086,774.42
其他說明
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
航空發(fā)動機含錸高溫
合金葉片項目 11,569,315.28 11,569,315.28 5,751,506.91 5,751,506.91
合計 11,569,315.28 11,569,315.28 5,751,506.91 5,751,506.91
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位：元
本期轉(zhuǎn) 本期其 工程累 利息資其中：本 本期利
項目名 預算數(shù) 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計投入 工程進度 本化累 期利息 息資本 資金來
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 金額 額 占預算 計金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
綜合樓主
航空發(fā) 體工程，
動機含 葉片廠房
錸高溫 613,434,5,751,505,817,80 11,569,3 部分主體 募股資
54.25%及食堂宿 金
合金葉 000.00 6.91 8.37 15.28
片項目 舍已完
工，已投
入使用
合計 613,434,5,751,505,817,80 11,569,3
-- -- --
000.00 6.91 8.37 15.28
（3）本期計提在建工程減值準備情況
□適用√不適用
21、工程物資
□適用√不適用
22、固定資產(chǎn)清理
□適用√不適用
23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
24、油氣資產(chǎn)
□適用√不適用
25、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位：元
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 采礦權及探 財務軟件 合計
礦費
一、賬面原值
1.期初余額 57,803,582.12 15,017,000.00 5,470.09 72,826,052.21
2.本期增加金額 152,581,910.19 152,581,910.19
（1）購置
（2）內(nèi)部研發(fā) 5,027,724.79 5,027,724.79
（3）企業(yè)合并增加 144,761,116.00 144,761,116.00
（4）融資租入無形資產(chǎn) 2,793,069.40 2,793,069.40
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 57,803,582.12 152,581,910.1915,017,000.00 5,470.09 225,407,962.40
二、累計攤銷
1.期初余額 4,344,930.26 7,178,429.59 4,740.84 11,528,100.69
2.本期增加金額 592,854.38 42,138,580.41 405,495.24 547.02 43,137,476.75
（1）計提 592,854.38 1,379,245.84 405,495.24 547.02 2,378,142.18
(2)企業(yè)合并增加 40,013,319.49 40,013,319.49
(3)融資租入的無形資產(chǎn) 746,015.08 746,015.08
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 4,937,784.64 42,138,580.41 7,583,924.83 5,287.86 54,665,577.74
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 52,865,797.48 110,443,329.78 7,433,075.17 182.23 170,742,384.66
2.期初賬面價值 53,458,651.86 7,838,570.41 729.25 61,297,951.52
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例。
（2）未辦妥產(chǎn)權證書的土地使用權情況
報告期末本公司無未辦妥產(chǎn)權證書的土地使用權。
26、開發(fā)支出
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
AT200系統(tǒng)集成 76,230,745.6
3,260,456.46 72,970,289.17
3
電動滑跑控制設
計及系統(tǒng)集成 338,385.97 9,293.74 347,679.71
混合動力系統(tǒng) 352,012.69 112,311.21 464,323.90
蜂鳥一號無人機 984,786.63 1,671,688.45 2,656,475.08
消防火箭彈設計 333,678.59 6,439.31 340,117.90
及系統(tǒng)集成
合計 80,039,342.2
5,269,320.34 74,770,021.88
2
其他說明
AT200系統(tǒng)集成項目截至2017年6月，已經(jīng)完成所有機載設備試裝任務，機載設備出廠前桌面聯(lián)調(diào)聯(lián)試并已交付進行系統(tǒng)集成，地面站和鏈路系統(tǒng)已經(jīng)完成并交付，下一步進入系統(tǒng)裝配后進行聯(lián)調(diào)聯(lián)試、滑跑測試以及首飛。
蜂鳥1號無人機項目截至2017年6月，已經(jīng)完成首輪試飛任務3架次，根據(jù)試飛試驗數(shù)據(jù)目前已經(jīng)完成優(yōu)化改性設計、改型生產(chǎn)和轉(zhuǎn)配任務，即將進入定型試驗試飛階段。
27、商譽
（1）商譽賬面原值
單位：元
被投資單位名稱或 本期增加 本期減少
形成商譽的事項 期初余額 期末余額
企業(yè)合并形成的 處置 折算差異
Pranita 6,284,298.35 647,128.64 5,637,169.71
Airia集團 65,743,707.07 5,966,573.00 59,777,134.07
購買Gardner股權 2,122,762,011.74 2,122,762,011.74
合計 2,194,790,017.16 6,613,701.64 2,188,176,315.52
（2）商譽減值準備
說明商譽減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失的確認方法：
其他說明
Gardner于2012年6月支付507,000.00英鎊的現(xiàn)金收購了Pranita70%的權益。合并成本超過按比例取得
的Pranita可辨認資產(chǎn)、負債公允價值的差額約人民幣6,284,298.35元，確認為與Pranita相關的商譽。
Gardner 于2012年 4月支付 75,000.00英鎊的現(xiàn)金收購了Airia 及其子公司Mazeres, Belesta,
SoropSAS, S'IndustriesandFibresdeBerre SAS(以下簡稱“Airia集團”)100% 的權益。合并成
本超過取得的Airia集團可辨認資產(chǎn)、負債公允價值的差額約人民幣65,743,707.07元，確認為與Airia集
團相關的商譽。
煉石投資于2017年6月12日（英國時間）支付299,807,000.00英鎊,當天英鎊折算匯率8.6545，折合人民幣2,594,679,681.50元，購買日Gardner合并凈資產(chǎn)471,917,669.76元，支付價款與合并日凈資產(chǎn)的差額2,122,762,011.74元，確認為與煉石投資的商譽。
對商譽進行減值測試時，Gardner將商譽分攤至兩個資產(chǎn)組�CAiria集團和Pranita。商譽的可收回金額以預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的方法確定。Gardner根據(jù)管理層批準的最近未來5年財務預算和稅前折現(xiàn)率預計該資產(chǎn)組的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值。2015年12月31日使用的稅前折現(xiàn)率為8.86%，2017年6月30日使用的稅前折現(xiàn)率為7.37%。超過5年財務預算之后年份的現(xiàn)金流量均保持穩(wěn)定。對可收回金額的預計結果并沒有導致確認減值損失。但預計該資產(chǎn)組未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值所依據(jù)的關鍵假設可能會發(fā)生改變，管理層認為如果關鍵假設發(fā)生負面變動，則可能會導致商譽的賬面價值超過其可收回金額。
28、長期待攤費用
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
房租費用 480,000.04 1,008,000.04 480,000.04 1,008,000.04
京港賽道裝修費 28,273.50 28,273.50
Leasehold
22,464,319.35 96,712.14 22,367,607.21
Improvement
合計 508,273.54 23,472,319.39 576,712.18 23,403,880.75
其他說明
由于本期合并范圍增加，故上述表中LeaseholdImprovement項目本期增加金額含年初合并增加數(shù)
22,137,511.59元。
29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 1,955,020.36 323,125.91 1,955,020.36 323,125.91
固定資產(chǎn)折舊 26,334,935.49 5,090,534.03
可抵扣損失 211,324,428.19 40,849,011.97
合計 239,614,384.04 46,262,671.91 1,955,020.36 323,125.91
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
□適用√不適用
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債
單位：元
項目 遞延所得稅資產(chǎn)和負債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負債抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 46,262,671.91 323,125.91
（4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
單位：元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 195,304,557.75 42,447,745.72
資產(chǎn)減值準備 8,170,436.04 7,113,971.22
合計 203,474,993.79 49,561,716.94
（5）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2021年 42,447,745.72 42,447,745.72
2022年 152,856,812.03
合計 195,304,557.75 42,447,745.72 --
其他說明：
30、其他非流動資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
回收貸款-法國 2,500,375.64
保險 11,242,671.13
其他 35,224.01
合計 13,778,270.78
其他說明：
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 1,086,880,000.00
Gardner抵押借款 107,342,518.54
抵押質(zhì)押借款 1,800,000,000.00
客賬融通貸款 66,315,633.96
合計 3,060,538,152.50
短期借款分類的說明：
1、2017年5月11日，公司與成都雙流興城建設投資有限公司、成都銀行股份有限公司雙流支行（以下簡稱“成都銀行”）簽訂了《委托貸款合同（2016年版）》，借款金額為18億元人民幣，期限不超過12個月（可展期），借款利率為6.37%/年（固定利率）。公司以持有成都航宇超合金技術有限公司100%股權為上述借款提供質(zhì)押擔保。全資子公司成都航宇超合金技術有限公司用其所擁有的土地資產(chǎn)（證號：雙國用（2016）第7003號、川（2016）雙流區(qū)不動產(chǎn)權第0001080號）為上述借款提供抵押擔保。
2、2017年5月31日，公司、香港煉石、張政先生與StarSpaceInvestmentLP基金簽署《貸款協(xié)議》，
約定StarSpaceInvestmentLP基金向香港煉石提供16000萬美元貸款，貸款期限自提款日起算至2018年4
月30日（可展期），貸款在利息期內(nèi)的年利率為8%。公司以持有的香港煉石100%股權為該借款提供質(zhì)押擔保；香港煉石以持有的Gardner公司100%股權為該借款提供質(zhì)押擔保；
3、Gardner及子公司的質(zhì)押借款為以其應收賬款作為質(zhì)押向銀行及其他金融機構取得的借款，抵押借款為以Gardner及子公司的存貨、廠房及機器設備作為抵押；保理借款以Gardner及子公司的應收賬款進行保理。(參見附注五77、所有權或使用權受限制的資產(chǎn))。
Gardner及子公司短期借款利率為2017年6月30日為1.10%至2.25%，利率基于加德納集團有限公司及其
子公司的所有資產(chǎn)固定或者浮動
（2）已逾期未償還的短期借款情況
□適用√不適用
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
□適用√不適用
33、衍生金融負債
□適用√不適用
34、應付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 6,380,000.00
合計 6,380,000.00
本期末已到期未支付的應付票據(jù)總額為0.00元。
35、應付賬款
（1）應付賬款列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
采購貨款 113,580,977.58 3,794,407.37
設備款 3,398,562.98 6,720,763.59
工程款 74,090,005.04 84,060,338.78
Gardner及其子公司-租金 7,765,444.12
Gardner及其子公司-維護費 4,244,578.51
Gardner及其子公司-分配費 3,958,988.10
Gardner及其子公司-IT及電話費 3,738,285.62
Gardner及其子公司-其他 11,710,116.74
合計 222,486,958.69 94,575,509.74
（2）賬齡超過1年的重要應付賬款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉(zhuǎn)的原因
洛南縣中泰礦產(chǎn)品購銷部 1,931,468.18經(jīng)營需要
陳永文 250,130.14經(jīng)營需要
洛南縣文啟礦產(chǎn)品咨詢部 224,729.39經(jīng)營需要
Gardner-Teclamit 15,259,003.00經(jīng)營需要
MidlandHR 501,678.00經(jīng)營需要
合計 18,167,008.71 --
其他說明：
36、預收款項
（1）預收款項列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
提供勞務收款 12,723.60 12,723.60
貨款 7,809,291.30
合計 7,822,014.90 12,723.60
（2）賬齡超過1年的重要預收款項
□適用√不適用
（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況
□適用√不適用
37、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 2,251,194.43 51,916,192.11 14,995,278.53 39,172,108.01
二、離職后福利-設定提
存計劃 -1,866.53 1,058,040.26 586,207.51 469,966.22
三、辭退福利 34,370.00 34,370.00
合計 2,249,327.90 53,008,602.37 15,615,856.04 39,642,074.23
（2）短期薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
補貼 1,485,195.23 36,015,652.72 13,332,003.94 24,168,844.01
2、職工福利費 14,385.00 684,072.46 712,606.50 -14,149.04
3、社會保險費 6,042.50 14,535,463.90 456,448.53 14,085,057.87
其中：醫(yī)療保險費 5,808.80 280,980.49 299,601.17 -12,811.88
工傷保險費 162.99 27,498.32 36,607.11 -8,945.80
生育保險費 70.71 20,345.66 21,877.13 -1,460.76
4、住房公積金 -28,185.52 327,002.56 292,818.28 5,998.76
5、工會經(jīng)費和職工教育
經(jīng)費 773,757.22 354,000.47 201,401.28 926,356.41
合計 2,251,194.43 51,916,192.11 14,995,278.53 39,172,108.01
（3）設定提存計劃列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 -4,078.53 492,112.72 440,284.52 47,749.67
2、失業(yè)保險費 2,212.00 18,485.72 16,623.80 4,073.92
3、企業(yè)年金繳費 547,441.82 129,299.19 418,142.63
合計 -1,866.53 1,058,040.26 586,207.51 469,966.22
其他說明：
由于本期合并范圍增加Gardner,故上述表中“應付職工薪酬列示”本期增加數(shù)之合計數(shù)含年初合并增加數(shù)36,018,837.51；“短期薪酬列示”本期增加數(shù)之合計數(shù)含年初合并增加數(shù)35,476,866.45；
38、應交稅費
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 23,586,951.32 165,287.83
企業(yè)所得稅 10,026,033.66 322,290.45
個人所得稅 4,508,539.87 8,918.48
城市維護建設稅 1,129.25 8,587.04
印花稅 1,630.55
資源稅 153,246.76
車船稅 3,738.00 3,738.00
教育費附加 483.96 4,958.63
地方教育費附加 322.64 3,305.76
水利基金 1,114.52
礦產(chǎn)資源補償費 14,693,677.64 14,693,677.64
營業(yè)稅 1,375,557.03
合計 54,196,433.37 15,366,755.66
其他說明：
39、應付利息
單位：元
項目 期末余額 期初余額
短期借款應付利息 28,407,531.11
Gardner短期借款應付利息 176,120.00
合計 28,583,651.11
重要的已逾期未支付的利息情況：
40、應付股利
單位：元
項目 期末余額 期初余額
普通股股利 720,000.00 720,000.00
合計 720,000.00 720,000.00
其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：
超過一年未支付的應付股利系應支付子公司洛南縣石幢溝礦業(yè)有限公司股東陳飛鵬普通股股利
720,000.00元，未支付原因為股東同意將該部分股利用于支持公司發(fā)展經(jīng)營，暫不支付。
41、其他應付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
往來款 22,791,584.33 5,296,932.26
專家團隊補貼 1,278,280.41 2,147,258.27
保證金 5,500,000.00 1,000,000.00
融資獎勵及手續(xù)費返還 424,234.95
中介機構費用 2,552,815.70
Gardner及其子公司-租金 1,215,756.36
合計 33,762,671.75 8,444,190.53
（2）賬齡超過1年的重要其他應付款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉(zhuǎn)的原因
陳飛鵬 4,100,000.00子公司股東項目配套資金
洛南縣中泰礦產(chǎn)品購銷部 500,000.00保證金
洛南縣文啟礦產(chǎn)品咨詢部 500,000.00保證金
合計 5,100,000.00 --
其他說明
本公司無應付持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位或關聯(lián)方的款項。
42、劃分為持有待售的負債
□適用√不適用
43、一年內(nèi)到期的非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長期借款 31,945,895.00
一年內(nèi)到期的長期應付款 21,175,311.33
合計 53,121,206.33
其他說明：
Gardner多家銀行和金融機構簽訂了多項擔保貸款合同，主要是在英國和法國。這些貸款的周期為3至7年，甚至更長，因為該利率是基于浮動利率以及歐元區(qū)銀行間同業(yè)拆借利率，以及確定的合同償還期限。
長期貸款的年利率區(qū)間為2.25%到3.80%
44、其他流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
Gardner子業(yè)務關閉費用 440,300.00
Gardner其他 854,182.00
合計 1,294,482.00
短期應付債券的增減變動：
單位：元
債券名稱 面值 發(fā)行日期債券期限發(fā)行金額期初余額本期發(fā)行按面值計溢折價攤本期償還 期末余額
提利息 銷
其他說明：
Gardner及其子公司部分銷售及采購交易以美元而非其記賬本位幣(如英鎊或歐元) 作為結算貨幣，因
此面臨外匯風險。除了由于該等銷售及采購形成的外幣應收款項和應付款項預計可以自行抵消的部分，Gardner及其子公司通過訂立外匯遠期合約作為套期工具，并將外幣金融資產(chǎn)或金融負債中的相應部分指定為被套期項目，以抵消上述匯率變動風險。
45、長期借款
（1）長期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 40,619,349.07
抵押借款 46,314,528.60
其他借款
減：一年內(nèi)到期的長期借款 -31,945,895.00
合計 54,987,982.67
長期借款分類的說明：
抵押借款以Gardner及子公司的存貨、廠房及機器設備作為抵押，質(zhì)押借款為以Gardner及子公司的應收賬款作為質(zhì)押向銀行及其他金融機構取得的借款(參見附注五77、所有權或使用權受限制的資產(chǎn))。
Gardner及子公司與多家英國和法國的銀行及金融機構簽訂多筆擔保借款合同，借款期限為3年至7年或以上，貸款利率為以LIBOR或EURIBOR為基礎的上浮利率，并按照合同安排償還。2016年12月31日至2017年6月30日，長期借款的年利率分別為2.25%至3.80%及2.25%至3.80%。
46、應付債券
□適用√不適用
47、長期應付款
（1）按款項性質(zhì)列示長期應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
融資租賃款 68,820,157.56
減：一年內(nèi)到期部分 -21,175,311.33
合計 47,644,846.23
其他說明：
未來最低租賃付款額的現(xiàn)值
項目 期末余額 年初余額
1年以內(nèi)(含1年) 22,772,643.54
1年至2年(含2年) 25,855,613.30
2年至3年(含3年) 13,593,535.00
3年以上 11,204,182.74
小計 73,425,974.54
減：未確認融資費用 4,605,817.02
賬面價值 68,820,157.56
2016年12月31日至2017年6月30日，長期應付款的年利率分別為1.53%至6.92%及1.53%至6.92%。
48、長期應付職工薪酬
（1）長期應付職工薪酬表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、離職后福利-設定受益計劃凈負債 11,932,056.36
二、辭退福利 96,866.00
合計 12,028,922.36
（2）設定受益計劃變動情況
設定受益計劃義務現(xiàn)值：
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、期初余額 10,714,350.94
二、計入當期損益的設定受益成本 372,745.78
四、其他變動 844,959.64
1.結算時支付的對價
2.已支付福利
3.折算差異 844,959.64
五、期末余額 11,932,056.36
49、專項應付款
□適用√不適用
50、預計負債
□適用√不適用
51、遞延收益
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 成都航宇在建項目
27,036,152.50 14,688.36 893,955.00 26,156,885.86補貼
合計 27,036,152.50 14,688.36 893,955.00 26,156,885.86 --
涉及政府補助的項目：
單位：元
本期新增補 本期計入營 與資產(chǎn)相關/與收
負債項目 期初余額 助金額 業(yè)外收入金 其他變動 期末余額 益相關
額
雙流縣科技和經(jīng)濟發(fā)展局軍 5,350,000.00與資產(chǎn)相關
民結合產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金 5,650,000.00 300,000.00
雙流縣科技和經(jīng)濟發(fā)展局專 1,497,197.50與資產(chǎn)相關
項撥款 1,581,152.50 83,955.00
戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)及高端成長 19,295,000.00與資產(chǎn)相關
型產(chǎn)業(yè)專項資金 19,805,000.00 510,000.00
穩(wěn)崗補貼 14,688.36 14,688.36與資產(chǎn)相關
合計 27,036,152.50 14,688.36 893,955.00 26,156,885.86 --
其他說明：
52、其他非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
長期預收款 42,734,897.59
減：一年內(nèi)到期部分 -6,487,741.30
合計 36,247,156.29
其他說明：
53、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總數(shù) 559,680,049.00 559,680,049.00
其他說明：
54、其他權益工具
□適用√不適用
55、資本公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 721,387,308.37 721,387,308.37
其他資本公積 -154,539,125.67 -154,539,125.67
合計 566,848,182.70 566,848,182.70
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
56、庫存股
□適用√不適用
57、其他綜合收益
單位：元
本期發(fā)生額
項目 期初余額 本期所得稅 減：前期計入減：所得 稅后歸屬于 稅后歸 期末余額
前發(fā)生額 其他綜合收益 稅費用 母公司 屬于少
當期轉(zhuǎn)入損益 數(shù)股東
二、以后將重分類進損益的其他綜
合收益 9,353,959.36 9,353,959.36 9,353,959.36
外幣財務報表折算差額 9,353,959.36 9,353,959.36 9,353,959.36
其他綜合收益合計 9,353,959.36 9,353,959.36 9,353,959.36
其他說明，包括對現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認金額調(diào)整：
58、專項儲備
□適用√不適用
59、盈余公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 37,242,320.58 37,242,320.58
合計 37,242,320.58 37,242,320.58
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
根據(jù)公司法、章程的規(guī)定，本公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積累計額為本公司注冊資本50%以上的，可不再提取。
60、未分配利潤
單位：元
項目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 260,658,981.56 307,092,486.14
調(diào)整后期初未分配利潤 260,658,981.56 307,092,486.14
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -145,328,472.65 -38,038,311.23
應付普通股股利 8,395,193.35
期末未分配利潤 115,330,508.91 260,658,981.56
調(diào)整期初未分配利潤明細：
1)、由于《企業(yè)會計準則》及其相關新規(guī)定進行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤0.00元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。
5)、其他調(diào)整合計影響期初未分配利潤0.00元。
61、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 83,404,579.00 65,130,990.00 854,700.85
其他業(yè)務 7,207.21
合計 83,411,786.21 65,130,990.00 854,700.85
62、稅金及附加
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護建設稅 315.22
教育費附加 189.13
房產(chǎn)稅 1,153,560.99
土地使用稅 588,334.68
車船使用稅 3,750.00
印花稅 13,187,915.55
地方教育費附加 126.13
其他 573,060.96
合計 15,507,252.66
其他說明：
63、銷售費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資 1,046,405.59 91,800.00
養(yǎng)老保險金 1,896.40 4,434.00
醫(yī)療保險金 547.74 1,643.22
失業(yè)保險 26.75 114.63
福利費 55,380.85 12,852.00
代理費 27,477.46
展會費 155,790.00
運輸費 1,084,232.65
其他 4,685.45
合計 2,376,442.89 110,843.85
其他說明：
64、管理費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資及福利 9,784,177.94 4,534,830.30
停工損失 9,994,738.40 7,875,405.69
稅費 50,161.60 482,026.13
審計咨詢費 46,662,846.66 357,766.99
固定資產(chǎn)折舊及攤銷 8,726,675.50 2,051,533.80
雜費 923,616.12 947,647.91
差旅費 554,513.23
業(yè)務招待費 1,958,691.06 396,460.41
律師及訴訟費 40,000.00
汽車費用及其他 351,503.17 240,996.46
上市費用 257,050.00
辦公水電及租賃費 1,529,277.14 471,719.96
社會險費 372,280.73
研發(fā)支出 10,996,682.54 1,373,703.90
總監(jiān)費用 129,825.00
合計 91,108,195.13 19,955,935.51
其他說明：
65、財務費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 29,263,594.03 60,625.00
減：利息收入 3,941,565.64 3,090,888.19
加：匯兌損益 29,100,851.22
手續(xù)費及其他 490,464.79 45,112.70
合計 54,913,344.40 -2,985,150.49
其他說明：
66、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 489,902.82 -749,968.90
合計 489,902.82 -749,968.90
其他說明：
67、公允價值變動收益
□適用√不適用
68、投資收益
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權益法核算的長期股權投資收益 -132,238.17 -264,692.23
理財收益 1,374,143.83 3,298,360.62
合計 1,241,905.66 3,033,668.39
其他說明：
69、其他收益
單位：元
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
雙流縣科技和經(jīng)濟發(fā)展局軍民結合產(chǎn)業(yè)
發(fā)展專項資金 300,000.00
雙流縣科技和經(jīng)濟發(fā)展局專項撥款 83,955.00
戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)及高端成長型產(chǎn)業(yè)專項
資金 510,000.00
黨建費補貼 46,450.00
2016年第二批科技計劃項目資金 1,000,000.00
合計 1,940,405.00
70、營業(yè)外收入
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金
額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 595,161.00 595,161.00
其中：固定資產(chǎn)處置利得 192,083.88
政府補助 200,600.00
其他 373.00 258,138.73 373.00
合計 595,534.00 458,738.73 595,534.00
計入當期損益的政府補助：
71、營業(yè)外支出
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金
額
其他 1,049,891.65
清算重組 2,799,379.35
合計 3,849,271.00
其他說明：
清算重組支出主要是Gardner的法國子公司清算重組發(fā)生的相關費用。
72、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當期所得稅費用 1,640,123.00 -34,652.83
合計 1,640,123.00 -34,652.83
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
單位：元
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 -146,185,768.03
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 35,953,870.05
子公司適用不同稅率的影響 -1,560,261.32
非應稅收入的影響 -51,888.07
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 196,782.49
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
損的影響 38,478,319.21
所得稅費用 1,640,123.00
其他說明
73、其他綜合收益
詳見附注。
74、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 3,835,887.73 3,090,811.19
備用金及保證金 2,776,018.61 185,838.64
收專家團隊獎勵 600,000.00
分紅派息代扣個稅款 83,693.87
政府補貼 1,074,053.25
生育保險返還 9,184.56
尾礦資源綜合可發(fā)利用補助 200,600.00
省委千人計劃撥款 1,000,000.00
保險賠款 47,691.77
代扣個稅返還手續(xù)費 833.07 24,234.95
財源建設獎勵 104,000.00
合計 8,399,977.22 4,632,870.42
收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金說明：
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的保證金和備用金 263,782,630.87 1,876,439.05
費用性支出 18,983,978.53 4,640,076.58
黃龍鋪村 415,406.20
審計費 3,786,665.53 700,000.00
手續(xù)費 327,121.18 44,731.79
合計 286,880,396.11 7,676,653.62
支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金說明：
（3）收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
理財投資 222,500,000.00 291,262,666.12
合計 222,500,000.00 291,262,666.12
收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
理財投資 5,000,000.00 379,580,661.54
朗星購進無人機 19,768,159.24
合計 5,000,000.00 399,348,820.78
支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金說明：
（5）收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
分紅派息押金 1,000,000.00
合計 1,000,000.00
收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金說明：
（6）支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付貸款手續(xù)費 300,000.00 6,556,298.08
支付融資租賃資本費 762,051.04 1,000,000.00
合計 1,062,051.04 7,556,298.08
支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金說明：
75、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
單位：元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 -147,825,891.03 -11,949,899.17
加：資產(chǎn)減值準備 -775,627.18
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 415,715,223.05 10,177,502.44
無形資產(chǎn)攤銷 43,137,476.75 933,408.86
長期待攤費用攤銷 576,712.18 317,225.34
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”
號填列） 1,049,891.36
財務費用（收益以“－”號填列） 29,623,594.03 60,625.00
投資損失（收益以“－”號填列） -1,241,905.66 -3,298,360.62
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -45,939,546.00 -34,652.83
存貨的減少（增加以“－”號填列） -150,348,814.92 -2,721,087.75
經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -337,645,118.05 39,537,209.58
經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） -141,257,463.89 -77,332,315.43
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -334,155,842.18 -45,085,971.76
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： -- --
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 534,937,514.43 269,938,729.08
減：現(xiàn)金的期初余額 402,759,334.03 531,914,683.50
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 132,178,180.40 -261,975,954.42
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
□適用√不適用
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
□適用√不適用
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 534,937,514.43 402,759,334.03
其中：庫存現(xiàn)金 228,801.61 347,068.52
可隨時用于支付的銀行存款 534,708,712.82 345,941,262.41
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 534,937,514.43 402,759,334.03
其他說明：
由于本期合并范圍增加Gardner,故現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成表中”期初余額“含年初合并增加數(shù)
56,471,002.83元。
76、所有者權益變動表項目注釋
□適用√不適用
77、所有權或使用權受到限制的資產(chǎn)
單位：元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 6,207,692.15用于擔保的資產(chǎn)
存貨 74,569,389.66用于擔保的資產(chǎn)
固定資產(chǎn) 144,306,010.76用于擔保的資產(chǎn)
應收賬款 316,231,714.49用于擔保的資產(chǎn)
固定資產(chǎn) 68,820,157.56融資租賃導致所有權受限
合計 610,134,964.62 --
其他說明：
78、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 2,981,103.75 6.7823 20,218,765.00
歐元 2,036,986.00 7.7400 15,766,176.00
英鎊GBP 696,307.27 8.8060 6,131,681.79
波蘭PLN 1,223,896.21 1.8311 2,241,082.00
盧比INR 61,723,533.17 0.1050 6,478,122.00
合計 50,835,826.79
應收賬款
其中：美元 34,311,048.05 6.7823 232,708,109.00
歐元 8,692,792.53 7.7400 67,281,806.00
英鎊GBP 3,050,060.73 8.8060 26,858,834.82
波蘭PLN 2,716,288.82 1.8311 4,973,809.00
盧比INR
合計 331,822,558.82
長期借款
其中：美元 3,219,900.70 6.7823 21,838,359.56
歐元 2,264,497.67 7.7400 17,527,105.66
英鎊GBP 1,774,076.48 8.8060 15,622,517.45
波蘭PLN
盧比INR
合計 54,987,982.67
其他說明：
（2）境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應披露原因。
√適用□不適用
公司名稱 主要經(jīng)營地 記賬本位幣 記賬本位幣是否
發(fā)生變化
GARDNERAEROSPACEHOLDINGSLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERGROUPLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACE�CDERBYLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACE�CBASILDONLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACE�CHULLLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACE�CBROUGHTONLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERBTCLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACETCZEW SP.Z.O.O. 波蘭 波蘭PLN 否
GARDNERAEROSPACE- MIELECSP.Z.O.O. 波蘭 波蘭PLN 否
GARDNER-AIRIA HOLDINGSAS 法國 歐元EUR 否
GARDNERAEROSPACEBELESTASAS 法國 歐元EUR 否
GARDNERAEROSPACEMAZèRESSAS 法國 歐元EUR 否
GARDNERAEROSPACE- BENGALURU 印度 盧比INR 否
79、套期
□適用√不適用
六、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
單位：元
被購買方名 股權取得時 股權取得成 股權取得比 股權取得 購買日的確購買日至期末購買日至期
稱 點 本 例 方式 購買日 定依據(jù) 被購買方的收末被購買方
入 的凈利潤
交割付款義
務全部履行
完畢且
Gardner公
2017年06月 2017年06月12司股票的實
2,594,679,68 購買 益所有權人
Gardner 12日 100.00% 日 83,404,579.00 5,030,921.00
1.50 已由交易對
方轉(zhuǎn)移至香
港煉石，并
由公司間接
全部持有
其他說明：
（2）合并成本及商譽
單位：元
合并成本
--現(xiàn)金 2,594,679,681.50
合并成本合計 2,594,679,681.50
減：取得的可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額 471,917,669.76
商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的金
額 2,122,762,011.74
合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：
經(jīng)北京天健興業(yè)評估有限公司出具的《陜西煉石有色資源股份有限公司擬收購GardnerAerospace
HoldingsLimited100%股權項目評估報告》（天興評報字（2017）第0122號），截至評估基準日2016年10
月31日，標的資產(chǎn)股東全部權益價值約為326.22百萬英鎊，合人民幣269,134.76萬元（中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的2016年10月31日人民幣匯率中間價：1英鎊兌人民幣8.25元），Gardner公司合并成本為英鎊299.807百萬英鎊，股權支付日（2017年6月12日）的的英鎊兌人民幣的匯率中間價為1英鎊兌人民幣8.6545,因此，Gardner公司合并成本折合人民幣2,594,679,681.50元。
大額商譽形成的主要原因：
根據(jù)Gardner公司收購價為2,594,679,681.50元。公司管理層對購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值與商譽進行初步分配，該金額與取得的可辨認資產(chǎn)公允價值471,917,669.76元的差額確認為商譽。由于Gardner公司賬面資產(chǎn)項目較多，公司管理層可能將根據(jù)進一步了解的詳細信息，依據(jù)相關會計準則在購買日后12個月內(nèi)對可辨認資產(chǎn)公允價值與商譽分配進行調(diào)整。
（3）被購買方于購買日可辨認資產(chǎn)、負債
單位：元
購買日公允價值 購買日賬面價值
貨幣資金 56,471,002.83 56,471,002.83
應收款項 266,076,709.02 266,076,709.02
存貨 158,027,046.43 158,027,046.43
固定資產(chǎn) 275,409,469.65 275,409,469.65
無形資產(chǎn) 104,747,802.02 104,747,802.02
借款 227,815,229.71 227,815,229.71
應付款項 222,258,011.25 222,258,011.25
凈資產(chǎn) 471,917,669.76 471,917,669.76
取得的凈資產(chǎn) 471,917,669.76 471,917,669.76
可辨認資產(chǎn)、負債公允價值的確定方法：
企業(yè)合并中承擔的被購買方的或有負債：
其他說明：
（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產(chǎn)生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現(xiàn)企業(yè)合并且在報告期內(nèi)取得控制權的交易
□是√否
（5）購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產(chǎn)、負債公允價值的相關說明（6）其他說明
2、同一控制下企業(yè)合并
□適用√不適用
3、反向購買
□適用√不適用
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□是√否
5、其他原因的合并范圍變動
□適用√不適用
6、其他
七、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業(yè)集團的構成
主要經(jīng)營 持股比例
子公司名稱 地 注冊地 業(yè)務性質(zhì) 取得方式
直接 間接
陜西煉石礦業(yè)有 洛南縣 洛南縣 鉬礦、伴生硫、錸、鉛、銀的開采、冶煉、銷 購買
限公司 售；冶煉新技術的研制、開發(fā)；礦產(chǎn)資源投資 100.00%
洛南縣石幢溝礦 洛南縣 洛南縣 鉬礦、伴生硫、錸、鉛、銀的冶煉等 購買
業(yè)有限公司 91.00%
成都航宇超合金 成都市 成都市 航空發(fā)動機和工業(yè)汽輪機葉片的研發(fā)、生產(chǎn)、 設立
技術有限公司 銷售、維修及技術服務 100.00%
朗星無人機系統(tǒng) 成都市 成都市 無人機及系統(tǒng)研發(fā)、設計、生產(chǎn)、銷售及技術 設立
有限公司 服務 40.00%
成都航旭涂層技 成都市 成都市 航空發(fā)動機、燃氣輪機零部件表面涂層處理及 設立
術有限公司 技術服務；先進涂層材料和涂層技術的研發(fā) 100.00%
煉石投資有限公 香港 香港 投資及咨詢 購買
司 100.00%
Gardner 英國德比 德比 航空航天金屬零部件的生產(chǎn)、組裝及銷售 100.00% 購買
在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有半數(shù)或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權但不控制被投資單位的依據(jù)：
本公司持有朗星無人機系統(tǒng)有限公司40%股權，為第一大股東，且由本公司負責朗星無人機系統(tǒng)有限公司日常經(jīng)營決策，實際控制該公司，故納入合并范圍。
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數(shù)股東持股比 本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分期末少數(shù)股東權益余額
例 損益 派的股利
朗星無人機系統(tǒng)有限公司 60.00% -1,778,526.20 55,118,544.03
洛南縣石幢溝礦業(yè)有限公司 9.00% -718,892.18 1,556,873.18
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權比例的說明：
其他說明：
（3）重要非全資子公司的主要財務信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司
名稱 流動資 非流動 資產(chǎn)合 流動負 非流動 負債合 流動資 非流動 資產(chǎn)合 流動負 非流動 負債合
產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負債 計 產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負債 計
朗星無
人機系 28,907,083,652,5112,559, 695,320. 695,320.107,091,8,420,43115,512,683,665. 683,665.
統(tǒng)有限 22.50 38.12 560.62 56 56 680.10 6.14 116.24 85 85
公司
洛南縣 7,834,51126,837,134,671,117,373, 117,373,6,747,33133,579,140,327,115,040, 115,040,
石幢溝 2.64 282.62 795.26 204.48 204.48 9.47 723.02 062.49 780.77 780.77
礦業(yè)有
限公司
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn)
營業(yè)收入 凈利潤 額 金流量 營業(yè)收入 凈利潤 額 金流量
朗星無人機
系統(tǒng)有限公 -31,987,437.2
-2,964,210.33-2,964,210.33-4,806,338.89 -5,171,549.61-5,171,549.61
司 5
洛南縣石幢
溝礦業(yè)有限 -14,666,569.6-14,666,569.6
-7,987,690.94-7,987,690.94 1,286,130.47 -5,230,158.80
公司 3 3
其他說明：
（4）使用企業(yè)集團資產(chǎn)和清償企業(yè)集團債務的重大限制
（5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持
其他說明：
2、在子公司的所有者權益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
□適用√不適用
3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權益
（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
合營企業(yè)或聯(lián)營 持股比例 對合營企業(yè)或聯(lián)
企業(yè)名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務性質(zhì) 營企業(yè)投資的會
直接 間接 計處理方法
成都中科航空發(fā) 成都市 成都市 航空發(fā)動機的研 權益法
動機有限公司 發(fā) 21.45%
在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據(jù)：
（2）重要合營企業(yè)的主要財務信息
□適用√不適用
（3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
流動資產(chǎn) 63,143,486.77 52,312,171.94
非流動資產(chǎn) 1,668,249.81 897,941.25
資產(chǎn)合計 64,811,736.58 53,210,113.19
流動負債 -149,742.62 -117,860.97
負債合計 -149,742.62 -117,860.97
歸屬于母公司股東權益 64,961,479.20 53,327,974.16
按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 29,354,649.87 29,486,888.04
對聯(lián)營企業(yè)權益投資的賬面價值 29,354,649.87 29,486,888.04
凈利潤 -616,494.96 -1,233,996.41
其他說明
（4）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務信息
□適用√不適用
（5）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損
□適用√不適用
（7）與合營企業(yè)投資相關的未確認承諾
（8）與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關的或有負債
4、重要的共同經(jīng)營
□適用√不適用
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
□適用√不適用
八、關聯(lián)方及關聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
本企業(yè)最終控制方是張政。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注。
3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注。
4、其他關聯(lián)方情況
其他關聯(lián)方名稱 其他關聯(lián)方與本企業(yè)關系
山南力加投資有限公司 同一實際控制人
陜西集華礦業(yè)投資有限公司 實際控制人擔任董事
瀾滄恒業(yè)志紳礦業(yè)有限責任公司 通過上海集項資產(chǎn)管理有限公司間接控制
上海集項資產(chǎn)管理有限公司 同一實際控制人
其他說明
5、關聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易
□適用√不適用
（2）關聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
□適用√不適用
（3）關聯(lián)租賃情況
□適用√不適用
（4）關聯(lián)擔保情況
本公司作為擔保方
□適用√不適用
本公司作為被擔保方
單位：元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
張政 2,896,384,000.002017年05月11日 2018年05月30日 否
關聯(lián)擔保情況說明
（5）關聯(lián)方資金拆借
□適用√不適用
（6）關聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務重組情況
□適用√不適用
（7）關鍵管理人員報酬
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關鍵管理人員報酬 2,449,200.00 4,112,300.00
（8）其他關聯(lián)交易
6、關聯(lián)方應收應付款項
□適用√不適用
7、關聯(lián)方承諾
8、其他
九、承諾及或有事項
□適用√不適用
十、資產(chǎn)負債表日后事項
1、重要的非調(diào)整事項
□適用√不適用
2、利潤分配情況
□適用√不適用
3、銷售退回
4、其他資產(chǎn)負債表日后事項說明
2017年8月24
日，公司收到中國證監(jiān)會出具的《中國證監(jiān)會行政許可項目審查一次反饋意見
通知書》。該事項公告見
2017年8月25日的《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》、《證券日報》
及巨潮資訊網(wǎng)（公告編號：2017-065）。
十一、其他重要事項
□適用√不適用
十二、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
□適用√不適用
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
□適用√不適用
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
□適用√不適用
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
其他說明：
2、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
類別 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 62,423,3 10,801,9 51,621,41 62,422, 10,801,86 51,620,418.
100.00% 17.30% 100.00% 17.30%
其他應收款 28.84 16.44 2.40 282.45 4.12 33
合計 62,423,3 10,801,9 51,621,41 62,422, 10,801,86 51,620,418.
100.00% 17.30% 100.00% 17.30%
28.84 16.44 2.40 282.45 4.12 33
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi)分項
1年以內(nèi) 22,328.84 1,116.44 5.00%
1年以內(nèi)小計 22,328.84 1,116.44 5.00%
1至2年 39,600,000.00 3,960,000.00 10.00%
2至3年 22,800,000.00 6,840,000.00 30.00%
3至4年 50.00%
4至5年 1,000.00 800.00 80.00%
合計 62,423,328.84 10,801,916.44
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額52.32元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額0.00元。
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
□適用√不適用
（4）其他應收款按款項性質(zhì)分類情況
單位：元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
陜西煉石礦業(yè)有限公司借款 62,400,000.00 62,400,000.00
代付社保及押金 23,328.84 22,282.45
合計 62,423,328.84 62,422,282.45
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
陜西煉石礦業(yè)有限公司 借款 1-2年3960萬元
62,400,000.002-3年2280萬元 99.96% 10,800,000.00
西安外派人員社會保險 代付社保 18,320.361年以內(nèi) 0.03% 916.02
員工養(yǎng)老保險 代付社保 4,008.481年以內(nèi) 0.01% 200.42
咸陽啟迪科技會展酒店有 押金 4-5年
限公司 1,000.00 0.00% 800.00
合計 -- 62,423,328.84 -- 100.00% 10,801,916.44
（6）涉及政府補助的應收款項
□適用√不適用
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
其他說明：
3、長期股權投資
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 3,248,764,286.10 3,248,764,286.101,387,614,286.10 1,387,614,286.10
對聯(lián)營、合營企
業(yè)投資 29,354,649.87 29,354,649.87 29,486,888.04 29,486,888.04
合計 3,278,118,935.97 3,278,118,935.971,417,101,174.14 1,417,101,174.14
（1）對子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減 減值準備
值準備 期末余額
陜西煉石礦業(yè)有限公司 906,596,000.00 906,596,000.00
成都航宇超合金技術有限
公司 419,018,200.00 61,150,000.00 480,168,200.00
朗星無人機系統(tǒng)有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
成都航旭涂層技術有限公
司 2,000,000.00 2,000,000.00
煉石投資有限公司 86.10 1,800,000,000.00 1,800,000,086.10
合計 1,387,614,286.10 1,861,150,000.00 3,248,764,286.10
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
單位：元
本期增減變動
權益法下確 其他 宣告發(fā) 計提 減值準備
投資單位 期初余額 追加 減少 其他綜合收益 放現(xiàn)金 期末余額 期末余額
投資 投資 認的投資損 調(diào)整 權益 股利或 減值 其他
益 變動 利潤 準備
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
成都中科航
空發(fā)動機有 29,486,888.04 -132,238.17 29,354,649.87
限公司
小計 29,486,888.04 -132,238.17 29,354,649.87
合計 29,486,888.04 -132,238.17 29,354,649.87
（3）其他說明
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
□適用√不適用
5、投資收益
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權益法核算的長期股權投資收益 -132,238.17 -264,692.23
理財收益 1,338,082.19 2,632,917.80
合計 1,205,844.02 2,368,225.57
6、其他
十三、補充資料
1、當期非經(jīng)常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元
項目 金額 說明
計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密切相關，按照國家
統(tǒng)一標準定額或定量享受的政府補助除外） 1,940,405.00
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 1,374,143.83
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -3,253,373.00
減：所得稅影響額 -629,019.46
合計 690,195.29 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項目，以及把《公
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應
說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -10.71% -0.2597 -0.2597
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股
股東的凈利潤 -10.76% -0.2609 -0.2609
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